这种情况如何做工资,社保,个税的分录.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/06 18:41:45
应付工资:5000 当月发放
社保个人部分: 500 当月缴纳
社保公司部分: 936.7 当月缴纳
个人所得税: 152.5 当月计提 下月缴纳
实际领的工资: 4347.5

因为是外企,所以必须通过外服来缴纳社保.
月中的时候就会把当月个人和公司缴纳的社保和下面的服务费一同交给外服.
并且每月每人需要缴纳 (当月缴纳)
服务费 350
体检费 30
活动费 80
商业保险 125

请问这样的情况每一项都怎么做分录...
因为公司用友还在用以前的会计科目..

希望能留旧会计科目的分录..

谢谢

1、应付工资：
借：管理费用（或其他成本费用科目，下同）5000
贷：应付职工薪酬－工资 5000
2、公司承担的社保：
借：管理费用 936.7
贷：应付职工薪酬－社会保险 936.7
3、发放工资，同时扣保险和个人所得税：
借：应付职工薪酬－工资 5000
贷：库存现金（或银行存款）4347.5
其他应付款－社会保险 500
应交税费－应交个人所得税 152.5
4、代交个人所得税：
借：应交税费－应交个人所得税 152.5
贷：银行存款 152.5
5、将其他款项交外服：
借：应付职工薪酬－社会保险 936.7
其他应付款－社会保险 500
管理费用 585（350+30+80+125）
贷：银行存款 2021.7

借：应付职工薪酬 5000
社保费 936.7
贷：库存现金（银行存款） 4347.5 （付个人工资）
应交税费-个人所得税 152.5
其他应付款 936.7+500 （付社保）

付外服社保：
借：其他应付款 936.7+500
相关费用 350+30+80+125
贷：银行存款