98年未结帐前各损益类资料如下单位万元

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 00:11:50
1，主营业务收入 1000
2，主营业务成本 450
3，营业税金及附加 100
4，其他业务收入 500
5，其他业务成本 300
6，管理费用 300
7，销售费用 150
8，财务费用 50
9，投资收益 200
10，资产减值损失 30
11，工允价值变动损益-50
12，营业外支出 10
13，营业外收入 3
要求：1 将各所有损益类金额转入本年利润
2 若赢利所得税为33%，税法规定本企业全年业务招待费30万，实际支付为35万元，另有10万元为税收滞纳金，计算应交所得税
3 编制提取所得税分路，结转分路
4 把所有损益类科目列入利润表

1、借：主营业务收入 1000
其他业务收入 500
投资收益 200
营业外收入 3
贷：本年利润 1703

借：本年利润 1440
贷：主营业务成本 450
营业税金及附加 100
其他业务成本 300
管理费用 300
销售费用 150
财务费用 50
资产减值损失 30
公允价值变动损益 50
营业外支出 10

“本年利润”余额：1703-1440＝263万元
2、应纳税所得额：
263+（35-30）+10＝278万元
应交所得税：
278×33%＝91.74万元
3、借：所得税费用 91.74
贷：应交税费－应交所得税 91.74

借：本年利润 91.74
贷：所得税费用 91.74
4、这里没有表，自己填......

首先说你用的会计科目都是新的 新的06年才开始的
你的题是 98年的 就按你给的新 科目做了啊

借：主营业务收入 1000
其他业务收入 500
投资收益 200
营业外收入 3
贷：本年利润 1703
借：本年利润 1340
贷：主营业务成本 450
营业税金及附加 100
其他业务成本 300
管理费用 300
销售费用 150
财务费用 50
资产减值损失 30
工允价值变动损益-50
营业外支出 10
所得税 [363+（35-30）+10]*33%=124.74
借：所得税费用 124.74
贷：应交税费-应交所得税 124.74
借：本年利润 124.74
贷：所得税费用 124.74
借：本年利润 238.26
贷：利润分配-未分配利润 238.26

对的

一楼这位“卉子疯颠颠 ”，犯了个小错误。
公允价值变动余额