财务问题:关于年报工资薪金和工会经费等三项经费明细表

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 20:49:03
我们公司管理费用-工资为138235.75,营业费用-工资为86345.54,合计:224581.29,职工福利费,管理费用:20004.07,营业费用:17675.08,合计37679.15.人数从07.1-12月:6,6,9,8,7,7,7月未发无人数,8,8,21,21.如何填写税前扣除限额类别,和按计税工资标准扣除呢
那我看之前的会计,做的是06年的是实际发放额51600,职工福利费6482,计税金额960,本期税前扣除限额为51600,按计税工资标准扣除税7224,本期人数6

税前扣除限额是按年平均人数*1600*12计算的.实际发放数低于这个数的,按实际发放数填列,高于实际发放数,就把这个数直接写上就行了.

核准计税人数：(8+8+21+21)/4=15人
计税工资=15人*1600元*4个月=96000元
福利费税前扣除额=96000*14%=13440元

工资纳税调整增加额=224581.29-96000=128581.29元
福利费纳税调整增加额=37679.15-13440=24239.15元