UC知道求助，这些税金怎么做会计分录
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 01:36:51
我们是每月缴纳固定税的小公司。07年12月去地税报税的时候出了这样一张单子，请各位高手大大指点下我在计提的时候怎么做分录，缴纳的时候怎么做分录：
1、城建税 增值税附征 84.00
2、教育费附加 增值税附征 48.00
3、城建税 营业税附征 6.30
4、教育费附加 营业税附征 3.60
5、堤防费 内资其他企业 28.62
6、个人所得税 利息股息红利 168.00
7、房产税 从租 216.00
8、租赁营业税 从租 90.00
9、印花税 财产租赁合同 1.80
10、土地使用税 市区四等 25.00
11、个人所得税 财产租赁所得 68.07
12、个人所得税 劳务报酬所得 240.00
13、印花税 购销合同 5.40
14、印花税 资金账簿 100
好像不对呀，你说的堤防费是算在应交税费里面的吗？我觉得应该是其他应交款里的。
1、城建税 增值税附征 84.00
2、教育费附加 增值税附征 48.00
3、城建税 营业税附征 6.30
4、教育费附加 营业税附征 3.60
5、堤防费 内资其他企业 28.62
6、个人所得税 利息股息红利 168.00
7、房产税 从租 216.00
8、租赁营业税 从租 90.00
9、印花税 财产租赁合同 1.80
10、土地使用税 市区四等 25.00
11、个人所得税 财产租赁所得 68.07
12、个人所得税 劳务报酬所得 240.00
13、印花税 购销合同 5.40
14、印花税 资金账簿 100
好像不对呀，你说的堤防费是算在应交税费里面的吗？我觉得应该是其他应交款里的。
计提：
借：主营业务税金-城建 84+6.3
主营业务税金-教育 48+3.6
其他应付款-个人所得税 168+68.07+240
管理费用-税金 216+90+1.8+5.4+100+25+28.62
贷：应交税金-城建 84+6.3
应交税金-教育 48+3.6
应交税金-个人所得税 168+68.07+240
应交税金-提防费 28.62
应交税金-房产税 216
应交税金-营业税 90
应交税金-印花税 1.8+5.4+100
应交税金-土地 25
缴纳时：
借：应交税金-城建 84+6.3
应交税金-教育 48+3.6
应交税金-个人所得税 168+68.07+240
应交税金-提防费 28.62
应交税金-房产税 216
应交税金-营业税 90
应交税金-印花税 1.8+5.4+100
应交税金-土地 25
贷：现金（银行存款） 1084.79
其他应交款反应城建和教育附加就可以了,可以在应交税金科目中转出，转入其他应交