第一次遇到报企业所得税，请问要做一张怎样的凭证

如果还没付在每季度末时先计提,做如下分录:

计提企业所得税
借: 管理费用-企业所得税
贷: 应交税金-企业所得税
上笔分录也可做成:
借: 所得税
贷: 应交税金-企业所得税
根据企业性质不同,可选择纳入合适的分录.

下月初实际扣缴后,做如下分录:
扣缴企业所得税
借: 应交税金-企业所得税
贷: 银行存款