关于季度所得税

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/12 20:28:17

我们公司这个季度赢利了，但是以前没有赢利啊，这样我们还需要交所得税吗？假如交所得税，怎么做分录啊

本季赢利要预交企业所得税。交所得税后根据银行划款回单作分录：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
但本月不需预提，到本年末根据本年利润提取所得税，每季预交的所得税余额应在借方，年终提取时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税

一、以前年度亏损，可以在以后5年内用利润税前弥补。弥补后有盈余的，再按规定计算缴纳企业所得税。
二、会计分录
1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税