会计分录明细啊，账面又如何反应？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 22:47:17
我公司的工资发放这块，只要有借支的就是冲减工资，然后还有工资表以外的车贴及话贴又是另外领取的，这个情况怎么做分录啊，还有就是，公司有零售情况，没有开发票的，作收入又怎么怎么分录啊，（这种情况和有开发票的也不能一起做分录啊，因为增值税也对不上号啊)...请多多指教啊

说的太乱
工资计提：
借：费用或者成本 贷：应付工资
职工个人借款：应该做其他应收款，比较明白，不要做冲减工资
借：其他应收款－职工借款 贷：现金
车贴，话贴：如果是报销形式，直接入费用，如果是定额发钱，应计入工资计提
借：管理费用－交通费 通信费（报销形式）
贷：现金
零售：正确的应该是所有销售都以实际发生入收入并计算增值税，包括不开发票的，否则税务检查时候难过

不开票的做小帐处理（虽然不合法，但实际情况是每个公司都这样），补贴的话以前是走应付福利费的，但08年说是取消了，不再计提应付福利费了，全部都按实际发生的金额记在应付职工酬薪