有2个税务问题我觉得答案有些问题，请教一下各位

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 12:56:55
1.某旧货经营单位销售一批旧货取得含税收入80万，那么该单位应缴纳的增值税是多少？
2.某企业第一年亏损50万，第二年盈利20万，第三年盈利35万，那么第三年应该教应缴纳的企业所得税是多少？

第一题答案是1.54万，第二题是1，35万。

一、纳税人销售旧货（包括旧货经营单位销售旧货和纳税人销售自己使用过的应税固定资产），无论其是增值税一般纳税人或小规模纳税人，也无论其是否为批准认定的旧货调剂试点单位，一律按4％的征收率减半增收增值税，不得抵扣进项税额。
应纳增值税=[800000/（1+4%）]*4%/2=15384.62
http://202.108.90.146/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=12877&flag=1

二、企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。

应纳税所得额=（-50+20+35）=5
应纳企业所得税=50000*27%=13500

（如果是2008年以后，按照新的企业所得税法，税率为25%）