怎样计提税金及附加

营业税金及附加反应的是企业的主要业务应该负担的城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水利健身基金等税费。

计提营业税金及附加时：
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育费附加
贷：应交税费——应交地方水利建设基金

缴纳时：
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育费附加
借：应交税费——应交地方水利建设基金
贷：银行存款

关于这个月公司应缴增值税80996.59元，应计提税金及附加吧？

如果是小规模，可以不用计提增值税
销售收入时
借：应收帐款（或银行存款、现金等）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
期末本期应交增值税合计数就是当月要交的增值税
如果是一般纳税人，刚这样计提
借：应交税费-应交增值税-转出末交增值税
贷：应交税费-末交增值税

不知道你的公司是小规模纳税人，还是一般纳税人。
两者的税率自然不同。

注意的常识：教育费附加计入“营业税金及附加”科目，堤围费计入“管理费用-堤围防护费”科目。
贷方科目为“应交税费－应交城市维护建设税”
－应交教育费附加
－应交堤围防护费
新准则没有“其他应交款”科目，可并到相应科目里.

个人拙见

你说的应缴的是不是已经用进项抵过销项之后的差额。
如果是，直接计提城建税和教育附加就行了。
城建税=80996.59*5%=4049.83
教育附加=80996.59*4%=3239.86(其中3%是教育附加，1%是地方教育附加)

应计提.
借:销售税金及附加 80996.59*11%
贷:应交税费-城建税 80996.59*7%
应交税费-教育费附加 80996.59*3%
应交税费-地方