UC知道紧急求助会计分录做法！～～～～
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 02:01:29
公司一个员工上月辞职走了，这个月的社保本来公司不缴纳了，可他向老总提出自己付这个月的社保，需要公司帮着再交一个月，他把458.1元的社保金给出纳了，出纳就把公司社保包括他的都交了，现在我怎么做他的这笔分录啊
收到时：
借：库存现金458.1
贷：其他应付款—社保金（或者你们公司社保应走的科目）458.1
交纳时：
就按你们公司正常交纳社保金走帐就可以了，金额要包括他的458.1。
按理说这样代并不再属于你们公司员工的个人交社保金是不符合规定的。
借：其他应收款（离职人员）
其他应付款（代扣）
管理费用
贷：银行存款
借：银行存款
贷：其他应收款（离职人员）
做代扣社会保险费的会计分录，如下：
辞职当月工资中代扣:
借:应付职工薪酬--工资 xxx
贷:其他应收款--代缴员工应纳保险费 458.1
库存现金/银行存款 yyyy
先借现金458.1贷其他应付款458.1
再借其他应付款458.1贷现金458.1