增值税留底税额计算问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/01 11:38:09

进项-销项=留底税额如果是负数我知道那就是应该缴税的数额了
但是，如果一个企业在应交税金-已交税金下有余额，我想问这个科目怎么和上面这个“进项-销项=留底税额”参与计算？是应该加上还是减去？请知情人发个公式出来。

如果应交税金-已交税金有余额，
情况一：本期的进项税任然大于销项税
或者(本期进项税+已交税金)大于本期销项税
本期不用缴税，且本期留底的税金=已交税金借方余额+本期进项税-本期销项税
情况二：若本期的进项税小于销项税，且差额超出已交税金
本期应交税=本期销项税-本期进项税-本期已交税金