我们公司管理人员是交纳城保四金的,在发工资时应扣除个人交纳部分,如何做凭证呢?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/08 07:36:54
当保险金由统筹部门在指定公司帐户上扣除四金时又该如何做凭证,请举具体事例数据说明吗?好感谢

发放工资的时候
借 应付工资
贷 其他应付款-社保
贷 应交税金-个人所得税
贷 现金等

实际缴纳社保费用时
借 费用类科目-社保（公司负担部分）
借 其他应付款-社保
贷 银行存款

付工资时
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保
应交税费-个人所得税
银行存款或现金

实际缴纳时
借：费用相关科目 （公司负担部分）
其他应付款-社保(个人)
贷：银行存款

借 费用类科目-社保（公司负担部分）
借 其他应收款-社保（个人承担部分）
贷 银行存款