UC知道以前年度损益调整科目是否还在继续使用?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 20:30:42
2006年进口设备的关税增值税50000元前任会计记入生产成本了,2007年12月我接手后做了调整,借 固定资产 50000,贷 以前年度损益调整 50000
借 以前年度损益调整50000,贷 利润分配-未分配利润 50000,07年12月的利润表产生的净利润为250000元,06年公司亏损120000,在07年12月的资产负债表上填写的未分配利润年初数为120000,期末数为180000.(250000-120000+50000)会计事务所审计时说利润表和资产负债表未分配利润不平,还说"以前年度损益调整"这个科目早就不用了,而且利润表和资产负债表上也没有"以前年度损益调整"这个科目,调帐直接调成 借 固定资产 50000 贷 生产成本 50000即可,这样资产负债表和利润表就平了,他们这么说对吗?
做了以前年度损益调整后，还要修改相关报表吗?应该怎么该?哪位给说的详细一下.我们现在处于免税阶段,不用交纳企业所得税.再就是调整年初数我要去税务局调整还是报表的时候自己调?
借 以前年度损益调整50000,贷 利润分配-未分配利润 50000,07年12月的利润表产生的净利润为250000元,06年公司亏损120000,在07年12月的资产负债表上填写的未分配利润年初数为120000,期末数为180000.(250000-120000+50000)会计事务所审计时说利润表和资产负债表未分配利润不平,还说"以前年度损益调整"这个科目早就不用了,而且利润表和资产负债表上也没有"以前年度损益调整"这个科目,调帐直接调成 借 固定资产 50000 贷 生产成本 50000即可,这样资产负债表和利润表就平了,他们这么说对吗?
做了以前年度损益调整后，还要修改相关报表吗?应该怎么该?哪位给说的详细一下.我们现在处于免税阶段,不用交纳企业所得税.再就是调整年初数我要去税务局调整还是报表的时候自己调?
你这个问题有点复杂，06年记入成本的增值税5万元，在07年调整后还应补交企业所得税5万*33%=1.65万元.以前年度损益调整科目现在还用.
调整分录:
借:固定资产5万
贷:以前年度损益调整5万
借:以前年度损益调整1.65万
贷:应交所得税1.65万
借:以前年度损益调整3.35万
贷:利润分配-未分配利润3.35万
提取盈余公积:5万-1.65万=3.35*10%=0.335万
借:利润分配-未分配利润0.335万
贷:盈余公积0.335万
根据调整的金额调整报表年初数,应交税金增加1.65万,固定资产增加5万,所有者权益增加3.35万,这样报表就会平的.你试试看,希望能帮上你.
现在只有盘盈的固定资产才用"以前年度损益调整”