求助:本月入库,下月付款,怎么做分录?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 00:25:50
餐厅购入的日常用品,调料等,有些是本月先收货入库,次月再付款,有些是直接付款入库的.这个会计分录应该怎么做?
月底的时候,仓库和巴台会交报表过来(盘点明细)
已经付款入库做分录为:
借:商品库存
贷:现金

然后根据报表的盘点(不知哪些已付,哪些未付款的),计算成本
借: 营业务成本(上月盘点+本月进货-盘点)
贷:库存商品

然后根据所有的入库总价-已付款的=应付帐款
这样做可以吗?

虚心请教,谢谢了!!

1.本月先收货入库,款未付:
借:库存商品
贷:应付账款

下月付款时:
借:应付账款
贷:银行存款/库存现金

2.直接付款入库:
借:库存商品
贷:银行存款/库存现金

3.月末结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品

当月领用材料=上月结存+本月购进-当月期末库存

你们期末的应付账款应该是=期初的应付账款+所有的入库总价-已付款的=期末应付帐款

你最好还是按供商商来设明细。不然你都不知道欠谁多少钱。