小规模公司从一般纳税人公司进货、、、、、、

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/05 05:07:35
我公司现为小规模，进货时从一般纳税人公司进货，他们公司给我们开具了增值税普通发票，上面的税率为17％，请问各位老师我们在做库存商品时是怎么做法？
借：库存商品
应交税金
贷：应付账款
这里的应缴税金的税率为17％还是4％，请指教，多谢！
请问小规模公司是不是都不要做应交税金，直接做库存商品，不管是商业的，还是服务业的，都做借：库存商品，贷：应付账款
还有我公司销售的发票是不是也做借：应收账款，贷：商品销售收入，到月底再计提税金吗？恳请老师回答，谢了

购货时,税金全进库存商品，分录 借：库存商品 贷：应付帐款，销售时，分录 借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金－增值税
如你公司税率为4％则将用发票金额／1＋4％得到主营业务收入金额，再乘4％得出应交税金－增值税金额，如你公司税率为6％则以此类推，如你不清楚税率，可向专管员询问．

小规模是不能抵扣的，所以做库存商品时按全部价款做，也就是含税的金额做库存的。

借：库存商品
贷：应付账款

这是增值税普通发票,本身就不能抵扣进项税(不管你是小规模,还是一般纳税人).全额进入商品的成本.
借:库存商品
贷:应付账款
只有增值税一般纳税人收到的增值税专用发票才能抵扣进项税.

1 小规模纳税人从一般纳税人那取得的增值税普通发票是无法抵扣的，所以税额也要入库
借：库存商品（发票金额）
贷：应付账款（发票金额）
2 即使你是一般纳税人，从一般纳税人那取得的增值税普通发票也是无法抵扣的(没有抵扣联），只有增值税专用发票才能抵扣。^_^

楼上比我快.....-_-