3月份调整上年招待费超出部分，3月报表上如何反映

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 21:54:59
分录：借以前年度损益调整
贷管理费用
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整
如果只调整未分配利润的年初数，那资产负责表的年初数就不平衡啊？

不必调整。
年度所得税清算后，如有交纳所得税部分再做分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
交纳税金时
借：应交税费-应交所得税
贷：现金/银行存款

调整资产负债表中应交税费增加，未分配利润减少就行了，数额一样，报表就平了。根据楼上的分录就可以看出。