没有进项增票,可销项增票已开出,月底怎么处理
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/29 11:44:56
你好
如果本月没有进项,上月也没有留抵的进项,则按照这个月的销项税缴纳增值税
本期应交增值税=销项税-进项税-上期留抵进项
如果当月缴纳当月的
借:应交税费-已交增值税
贷:银行存款
如果下月缴纳这个月的,月底先将销项结转
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
下月缴纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
交税
只好按实缴税了。。
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来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/29 11:44:56
你好
如果本月没有进项,上月也没有留抵的进项,则按照这个月的销项税缴纳增值税
本期应交增值税=销项税-进项税-上期留抵进项
如果当月缴纳当月的
借:应交税费-已交增值税
贷:银行存款
如果下月缴纳这个月的,月底先将销项结转
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
下月缴纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
交税
只好按实缴税了。。