汇算清缴后交的所得税额分录怎么做?工资薪金和工会经费等三项经费纳税调整额的分录怎么做?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 23:06:17
汇算清缴所得税交了3887.90,工资薪金支出(本期发生额)为7670.00,税前扣除额为7670.00,纳税调整额为103250.00.工会经费(本期发生额)为2218.40,税前扣除额为0.00,纳税调整额为2218.40.职工福利费(本期发生额)为15528.80,税前扣除额为0.00,纳税调整额为15528.80.职工教育经费(本期发生额)为1663.80,税前扣除额为0.00,纳税调整额为1663.80.调整金额合计为122661.00

调增调减的不用做会计分录,就是不用再做凭证调整会计帐簿了,但是所得税要调整

缴纳所得税的时候:

借:以前年度损益调整 3887.90
贷:银行存款 3887.90

月末再做一笔:
借:利润分配---未分配利润 3887.90
贷:以前年度损益调整 3887.90

那些调整不用做分录,只是在计算企业所得税时做的纳税调整.