★不亚于中级会计题★上年收入调整后的涉税会计处理●

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/21 06:28:28
在今年的稽查中因地方税务说我们的销售价格低于市场价,非要把价格提高,提高后再算利润当然也提高了,要补所得税,
但国税的增值税没有再补开票,对方企业也不会接受再提价,
只能自己做账务处理.
相关的地方税也有补交了一点,补交后又降低了一点利润额,又可抵所得税,又要调整.
请列详细完整的会计处理账,谢谢.可加分.

这种情况下是税务方面的纳税调整，你们是不用做账务调整的，只要按税务的要求做计算，得出需要补交的相关税费的数字，缴纳给税务局就可以了。
纳税调整不等于账务调整，如果你们调整账务，增加收入，实质上是没有依据的，就像你说的，没有发票，对方企业也不会付款，增加的收入挂在应收账款科目，以后也很难处理，所以不要做这么麻烦的操作。

呵呵,没有这样的事LZ
你们送点礼吧,他们这种说法完全是强加给企业.
实在不行你们象征性补点所得税就行了,他们不会看你们如果做的账的.

补税时:
1、计提
借 以前年度损益调整
贷 应交税费——×××
2、结转
借 利润分配——未分配利润
贷 以前年度损益调整
3、交税时：
借 应交税费——×××
贷 银行存款（或库存现金）

luedzz

同意！

不应调整收入，没有依据。