UC知道请帮帮我！会计相关问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 17:26:30
我刚接手一家小规模企业，之前每月结转成本的金额我不懂计算，后面没有附着出库单，也不知道月末存货是多少，更不知道进货成本，所以问了原来的会计，她说这个数是倒挤出来的，因为目的就是让企业做出来的结果是亏损，我将这个月的分录列出来，请帮忙看看怎么倒挤？最好列明哪个数加减哪个数
1/销售商品
借：现金 29306.90
贷：主营业务收入 28179.71
应交税费 1127.19
2/支付各项费用
借：管理费 1479.85
营业费 4321
贷：现金 5800.85
3/计提折旧
借：管理费 40
贷：累计折旧 40
4/预提工资
借：应付工资 4000
贷:现金 4000
5/支付工资
借：管理费 2000
营业费 2000
贷：应付工资 4000
6/结转销售成本
借：主营业务成本 18613.27
贷：库存商品 18613.27
7/结转收入
借：主营业务收入 28179.71
贷：本年利润 28179.71
8/结转
借：本年利润 28454.12
贷：主营业务成本 18613.27
管理费 3519.85
营业费 6321
9/结转
借：利润分配 274.41
贷:本年利润 274.41
请问上述第6各分录的金额怎么倒挤出来的？
1/销售商品
借：现金 29306.90
贷：主营业务收入 28179.71
应交税费 1127.19
2/支付各项费用
借：管理费 1479.85
营业费 4321
贷：现金 5800.85
3/计提折旧
借：管理费 40
贷：累计折旧 40
4/预提工资
借：应付工资 4000
贷:现金 4000
5/支付工资
借：管理费 2000
营业费 2000
贷：应付工资 4000
6/结转销售成本
借：主营业务成本 18613.27
贷：库存商品 18613.27
7/结转收入
借：主营业务收入 28179.71
贷：本年利润 28179.71
8/结转
借：本年利润 28454.12
贷：主营业务成本 18613.27
管理费 3519.85
营业费 6321
9/结转
借：利润分配 274.41
贷:本年利润 274.41
请问上述第6各分录的金额怎么倒挤出来的？
收入=28179.21
费用=3519.85+6321=9840.85
不含成本利润(真实的)=28179.21-9840.85=18338.86
所以,如果想让企业亏损,那么成本一定要大于18338.86,你的前任会计想让企业亏损274.41,所以他的成本为
18338.86-(-274.41)=18613.27
这种做法本身就是不合法的。
看你这个分录
我是倒挤不出来的
那个应该是有成本计算的吧
要不你们有发货单 ？
如果是倒挤的.应该是如下:
亏损 274.41 确定好.这个月要亏损多少.
成本+3519.85+6531-28454.12=274.41
28454.12收入是确定的.不能变. 营业费用.管理费用后附发票.不是变.
要变只能变成本.而且工人工资也确定.只能变存货了.
以上只代表个人观点.仅供学术讨论.
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