核定征收企业己交的所得税应该如何入账?

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/14 19:38:42

税务局规定我公司每月交1000元所得税,我想问一下,既然规定我交多少,是不是不用计提所得税,这个己上交的所得税如何入账呢?会计分录怎么列?

要的
借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税

借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款

是的
借：所得税费1000
贷：银行存款1000

借：本年利润：1000
贷：所得税费1000

我是个在校大学生（没有实际经验），但我认为应该如下：

月末计提所得税，分录如下

借:所得税 1000
贷:应交税金--应交所得税 1000

月末结转时:

借:本年利润 1000
贷:所得税 1000

下月初上缴时:

借:应交税金--应交所得税 1000
贷:银行存款 1000