我公司去年多提取了工会经费（假设1万） 今年补交税0.33万

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 17:31:45
请问怎么处理啊，还有报表怎么处理啊，

借：以前年度损益调整0.33万元，贷：应缴税金--应交所得税0.33万元
借：未分配利润0.33万元，贷：以前年度损益调整0.33万元。
借：应缴税金---应交所得税0.33万元，贷：银行存款0.33万元。
报表处理：
资产负债表：只调整年初数，即调减未分配利润0.33万元，调增应缴税金0.33万元。
损益表：在本年出年报时，只调整上年数。即：所得税项目调增0.33万元，本年利润项目调减0.33万元。