辅导期一般纳税人.

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/09 20:09:58

我现在刚申请成为一般纳税人,但现在是辅导期,请问税金科目如何做分录,再就是,下个月初如果交税?网上申报?本月不能抵扣,何时可以抵扣,几个月可以转正?

1、在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目。
2、辅导期取得的进项税发票本月是不能抵扣的，需要进行认证交叉稽核比对，一般情况下在第二个月可以抵扣。
3、辅导期一般6个月且销售额达到180万，如果达不到180万元可以申请延长辅导期，最长不超过一年