关于以前年度调整帐务处理问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 14:10:09
07年末未分配利润-270000
08年5月税务调整出的费用有:（共146500元）
1.应又08年一月负担的房租14000
2.税务按1600/人计算工资后,调出12000
3.福利费超过工资14%的部分,调出500
4.招待费超过销售5%。的部分，调出20000
5.开办费多摊，调出100000
请问1.以上会计怎么处理分录？
2. 第 2-4个问题调出的，该怎么做帐？

你所说的是税务部门作的纳税调整问题,这些是为了计算所得税的应纳税所得额,即由会计利润调整为税务利润,以计算企业所得税,并不需要作会计上的调帐处理.

不需要作帐,只需要在所得税报表上在调增栏中加入税务部门调增的数额后计算出实际应纳税额416500元,按416500元缴纳所得税就行了.