企业所得税季报--利润总额问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 01:21:18
请问企业所得税报表中，“利润总额”一项，是按损益表中“利润总额”的本年累计数填写，还是按净利润的累计数填？比如二季度利润总额10000，所得税一栏累计数1000（是本年汇算清缴的上年所得税额），那这个季度是按10000交所得税，还是按9000交？
是不是汇算清缴上年所得税在今年的利润表所得税一栏中应该不反映？
关于汇算清缴上年所得税的分录，能指出以下分录(思路)都错在哪
借：所得税
贷：银行存款
月末结转到本年利润时
借：本年利润
贷：所得税
正确的分录怎样做能否再详细一点，从产生，缴纳，结转全过程的分录。
谢谢！追加悬赏

按10000交所得税

1、楼上有两位说是按10000元交的说法有误，应按10000计算企业所得税，再减去今年已交过的税款。
应按损益表中“利润总额”的本年累计数填写。
二季度利润总额10000，这个季度是按10000计算应交企业所得税。
本季度应交企业所得税=10000*25%-1季度已交企业所得税
2、所得税一栏累计数1000（是本年汇算清缴的上年所得税额），作账时不应入所得税科目，是去年的应作到利润分配—未分配利润中。
调整科目作：
借：利润分配—未分配利润
贷：所得税

按利润总额填写，即按10000填写。去年的所得税不能做为今年所得税税前列支的成本费用。

是利润总额的累计数，按10000交