暂估成本多结转的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/14 05:06:12
5月:暂估 借 库存商品 15000
贷 应付帐款--暂估 15000
结转 借 主营业务成本 15000
贷 库存商品 15000
月末结转成本
借 本年利润 15000
贷 主营业务成本 15000

6月在收到发票后，冲暂估
借 库存商品 15000
贷 应付帐款 15000
按发票记帐
借 库存商品 10000
借 应交税金－应交增值税 1700
贷 银行存款11700

由于5月多转成本5000元(同样的货不会再进),6月的分录是不是这样
借: 主营业务成本 5000(红字)
贷 库存商品 5000(红字)

借 本年利润 5000(红字)
贷 主营业务成本 5000(红字)
谢谢各位的回答. 我也感觉这样好麻烦. LUEDZZ你是如何做的,能解决成本虚增虚减的.最好列一下分录.

是的，暂估的分路不管和实际是不是一样，最好都在下个月冲红字。这样比较正规，也比较清楚。

Luedzz说法是错误的，按照他的说法那预提的费用如果和实际发生的金额不同也不能红冲了，应为预提费用已经进了当期损益，就算你下月冲了红字，上期的利润也是不会变的这样说显然是不对的。

你这个根本就不算虚增的，你暂估就是因为不知道实际数字，下个月知道了后再冲回去，绝对没有问题的。虚增的概念是以后再也不调整了，是人为增加。

所以说只能用红字冲，没有别的办法，你上个月的账都关了，已经不能调整了，那审计调整还要调以前年度损益了，所以没关系的。只要知错能改就可以了。

不对。
冲红字只冲预估进料的，相关的成本分录是不能这样冲的，你5月预估高了，会导致5月的成本虚增，但是6月红字冲掉并按正确数字记账后，会导致6月成本虚减，5、6月合计起来的最终结果还是准确的。