广州市企业所得税的计算(国税征收)

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 04:58:39
我们单位上个月共报地税收入为:45200元,国税核定的企业所得税率为:10%,请问这笔收入的企业所得税的计算公式是多少呢?

另外,08年1月份已经交了07年的报表,但是后来工商年检需要审计所以更改了07年12月份的帐目--把"其他应收款"全部转为"货币资金".请问:我现在做08年1月份的资产负债表时,这两个科目是要对上交给税务局的数字?还是按新的帐目来做呢?谢谢!

一、公式
应纳税所得额＝收入＊10%
应纳所得税额＝应纳税所得额＊所得税税率
二、都可以。因为现在是划块管理，税务机关与工商部门的数字没有共享，所以税务的可以按原来的报。但是，根据规定，应该是提交修改后的报表的，也就是按新的账目来做。