银行日记帐与银行对帐单余额一致但企业有未达账怎样编制调节表

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 05:01:30
我公司在两个银行分别开有基本户和一般户由于业务所需将一般户销户，6月30号已将该户余额转入基本户，但银行在7月1日才进基本户，我想问这笔款算不算基本户6月的未达账，如果算那么6月的调节表怎么做（我6月基本户银行日记帐与银行对帐单是一致的），会计要求我先在基本户凭一般户转出凭证记一笔收入（7月就不用记账了），再做调节，这样做行吗？这种情况怎么做

6月基本户银行日记帐与银行对帐单是一致的，这个没错；关键是你的一般户上的余额转出没有转入基本户，可以肯定，你帐上的银行存款余额合计与银行基本户上的余额不一致，应做分录为：
借：银行存款－基本户
贷：银行存款－一般户