acco125125老师:固定资产暂时性差异的问题

这个是不会产生暂时性差异的.

因为你的整个固定资产的折旧都不可以税前扣除,并不是税法规定可以扣除与你会计上计提折旧的差额在以后年度可以转回.

你的这个是不能转回的,形成的是永久性的差异.就跟业务招待费超标的性质差不多,

明白了么.

我们老大,最近挺忙,小弟替他回答,不知您了满意否??

你好。

根据企业会计准则体系（2006）的有关规定，题中固定资产由于未依法取得合法的发票，因此，其账面价值不被税法所承认，即该固定资产的计税基础始终为零，由此，账面价值与计税基础之间存在差异，应当确认应纳税暂时性差异。