UC知道重奖啊，计提所得税的问题！！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/19 03:40:58
本公司四月亏损2000元，没有计提所得税，
五月盈利4500元，计提（4500-2000）*0.25=625元所得税，
问题1 六月亏损2800元，六月的所得税应该做怎样的分录调整五月已经计提的税额，如果七月盈利是先弥补亏损吧，
问题2 如果六月是亏损1500，那分录应该怎么样做？
注，五月的我只是计提，没有缴纳，
请回答时，两个问题都要回答啊，要列分录！
五月盈利4500元，计提（4500-2000）*0.25=625元所得税，
问题1 六月亏损2800元，六月的所得税应该做怎样的分录调整五月已经计提的税额，如果七月盈利是先弥补亏损吧，
问题2 如果六月是亏损1500，那分录应该怎么样做？
注，五月的我只是计提，没有缴纳，
请回答时，两个问题都要回答啊，要列分录！
你在季末时做计算4500-2000-1500则赢余1000元，应交企业所得税250元，而你在5月份已经计入了625元，做红字分录冲减5月份已作分录：借：（红字）所得税 625
贷：（红字）应交税金-所得税 625
本季应交的所得税作分录：
借：所得税 250
贷：应交税金-所得税 250
7月份及其8、9月份的建议你在9月份作计算，计提企业所得税进行申报，年终时还必须将全年的收益进行汇算调整
六月份亏损2800元，你在季度末时要冲回所计提的所得税的，或是季末不冲回，年末一次调整也可以。
如果六月是亏损1500，这个跟上面的也是一样的操作。
1.不做不调不交
2.二季度利4500-2000-1500=1000
按1000*25%=250交和挑5月账