UC知道四月份的增值税算错了,现在怎么改
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 23:59:15
四月我开了张60000的发票.交增值税时我是按60000*4%(小规模)算的.好象正确的算法是60000/(1+4%)*4%,因为算错了导致损益表中主营业务收入少了90多元.我现在应该怎么改过来呢?
这使得损益表中的主营业务收入少了92.31.我该怎么调帐呢?怎么写会计科目?
这使得损益表中的主营业务收入少了92.31.我该怎么调帐呢?怎么写会计科目?
二者计算方法差异92.31元，即多交流转税，多交部分相当于2400.06营业额，计算方法简述为（92.31/4%）*（1+4%）。多交部分是无法退回的，我们可以认为发票未开提早缴纳了流转税，即2400.06营业额提早缴纳了相关流转税。等下个月申报纳税时调整。比如：下个月营业额为45000元时候，申报应纳流转税的营业收入为（45000-2400.06）=42599.94元。
在下一个月，少交那一部分。
因为增值税每年都是要清算的，只要一个年度内没有算错就行了
调正原来的凭证即可。