关于社保计提分录的问题 急！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 16:48:35
我们是下月5号发上月工资 因为7月之前个人部分是公司代交 所以一般当月发工资当月提 7月发6月工资10000 借：应付工资 10000 贷现金10000；当月计提 借：管理费用10000 贷：应付工资：10000 当月交纳社保时 直接借：管理费用－社保费 贷：银行存款） 现在公司说社保个人部分要扣 7月份应付工资是10800，公司代交社保3500 个人交1200请问8月发放7月工资时 详细的会计分录该如何做？请高手指点！！！
还有一个疑问： 比如8月发7月工资 但社保交的应该是当月也就是8月的 帐该怎么弄呢？糊涂了

公司交社保时,
借:管理费用--社会保险费 (公司负担)
借:其他应收款--社会保险费 (个人负担)
贷:银行存款

发放工资时扣款,
借:应付工资
贷:其他应收款--社会保险费 (个人负担)
贷:现金

八月发七月的工资还是按以上的会计分录做呀 ，只是要连续上就行了呀 。只不过八月的其他应收部分 要等到九月发工资是再扣掉而已，其他部分那个就做那个月的呀