请教工资及社会保险会计分录问题?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 00:45:15
我单位为员工补7个月的保险,但是他的工资不够扣的,出现了负数需要补现金,那工资该怎么计提,这一系列的分录该怎么做啊?
还不让分两个月扣怎么办呢

扣工资部份,
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款--社保费

收现金部份
借:现金
贷:其他应收款--社保费

代缴时
借:其他应收款--社保费
贷:银行存款

可以分两个月扣除

不应该呀,社保是按照工资一定比例扣的,就算你们补扣7月份的,也不可能达到工资100%呀

如果出现负数,那就应该让他交现金

正确的做法是在计提工资时把社保计算出来

借:管理费用--工资

其他应收款--个人承担社保部分
贷:应付工资
发放工资时扣除

缴纳社保时
借:管理费用--社保
贷:银行存款

收到税单
借：其他应收-个社 100（个人）
管理费用-社保费 500（单位）
贷：银行存款 600

发本月工资
借：应付工资 10000
贷：其他应收-个社 100
现金/银行存款 9900

计提工资：
借：管理费用-工资 10000
贷：应付职工薪酬 10000
其他应收款的个社冲减之后就没有了，如果企业为员工支付但不收回来可以这样做。还有就是个社是不能税前列支，列入费用中的话汇算清缴是也会被扣除出来交税。