凭证怎么调整

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/16 04:18:17
5月份做的错误凭证
借:制造费用-水电费-电费
应交税金-进项税额
货:预付账款--XXX
正确做法的凭证为
借:应交税金-进项税额
货:其他应付款--XXX
到七月份做账时发现错误这笔要调整的凭证应试怎么样做?

5月份做的错误凭证 ,用红字冲回
借:制造费用-水电费-电费 ( 红字金额)
应交税金-进项税额 (红字金额 )
货:预付账款--XXX ( 红字金额 )
正确的凭证,正常在7月进账
借:应交税金-进项税额 ( 蓝字金额)
货:其他应付款--XXX ( 蓝字金额)

把第一笔做反过来.
把第二笔输进去就可以了.
调整凭证时,不要想太多.下手要狠.

借:制造费用-XXX(红字)
贷:本年利润
借:预付账款(红字)
贷:其他应付款