UC知道财务税金问题？十万火急！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 12:23:27
我公司从青岛某公司转入应收账款728443.8元，应交税金：728443.8*4.6%=33508.42元，应由青岛某公司承担。我公司会计做如下分录：
借：应收账款-青岛某公司 33508.42
借：应交税金 33508.42（红字）
两个科目都是在借方的，后来把应收账款调整了，但是应交税金一直没调整，请问，上边的这个分录是不是很荒唐啊？两方都是借的，没有贷的！
另外，计算税金的时候，是不是不开发票的就不用计算了啊？我们公司的主营业务收入包括如下：商用车运费A元（开发票），特种车运费B元（开发票），和田公司运费C（开发票）元，另外还有一些运费D元（不开发票的），那么按4.6%的税率计提主营业务税金及附加的时候，应该如何计算啊？是按照主营业务税金及附加=（A+B+C+D）*4.6%，还是主营业务税金及附加=（A+B+C）*4.6%啊？
借：应收账款-青岛某公司 33508.42
借：应交税金 33508.42（红字）
两个科目都是在借方的，后来把应收账款调整了，但是应交税金一直没调整，请问，上边的这个分录是不是很荒唐啊？两方都是借的，没有贷的！
另外，计算税金的时候，是不是不开发票的就不用计算了啊？我们公司的主营业务收入包括如下：商用车运费A元（开发票），特种车运费B元（开发票），和田公司运费C（开发票）元，另外还有一些运费D元（不开发票的），那么按4.6%的税率计提主营业务税金及附加的时候，应该如何计算啊？是按照主营业务税金及附加=（A+B+C+D）*4.6%，还是主营业务税金及附加=（A+B+C）*4.6%啊？
上面这个分录并没有问题，实际上你应交税金为借方红字，实际上就是贷方，分录只要借方合计等于贷方合计就试算平衡了。你借方合计为0，贷方也为0。
至于计算税金并不是看你开不开发票，而是看你入不入账。
一般所说的不开发票不计算税金，是指不开发票的款项不入账或入另一套内账，因为不开发票，所以这部分收入无法核查，但如果你把不开发票的收入入账了，那么在账上就可以体现这部分收入，税局就可以核查出来，你就要计算税金了。
这个分录当然是不对的了，应是借：应收帐款-青岛公司33508。42 贷：应交税金 33508。42。是按照(A+B+C)*4.6%算啊。不开票的不用交税啊。
如果未交税金你要帮青岛某公司代交，分录应该是 借：应收账款 33508.42 贷：应交税金 33508.42。要是那部分税金你还要退给青岛的公司的话，由他自己交，你可以不确认这部分的应收账款，把他它计入其他应付款！
只要你确定是主营业务，不开发票的也要交税。
K_poe 的思路清晰，学习了。
不对吧！你们是运输公司吗？交通运输业有发票的，应该是上3％的税吧！没有发票的，看你们公司的具体情况，看看税法中，有没有规定按百分之几可以扣除！