税金问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 13:49:00
本企业按月缴纳营业税（地），按季缴纳所得税（国）。如有以下情况如何处理：
1，预收客户账款，未开发票，账上作为预收账款处理，本季度未确认收入，则在季度末用不用对此账款缴纳营业税（地）？用不用缴纳企业所得税（国）？
2，预收客户账款（金额较大），开具发票，账上作为预收账款处理，本季度末将账款的一半确认收入，则①在季度末对此账款缴纳营业税（地），是对开具的总发票账款金额交营业税，还是只对确认的一半收入交营业税？②缴纳的企业所得税（国），问题同上，是对开具的总发票账款金额交所得税，还是只对确认的一半收入交所得税？

判断是否纳税只要看两个标准：
1，是否开具发票，只要开具发票，不管你帐目怎么处理也要征税。
2，帐目上是挂往来还是进收入，只要记收入，不管是否开具发票都要完税。
所以，是否纳税自己判断吧

1、可以不做收入，不缴纳营业税及企业所得税。
2、必须全额做收入，缴纳营业税与企业所得税。