社会保障和医疗保险的财务处理！！

发放工资中扣除的个人部分：
借：应付职工薪酬-社会保险费（养老保险）（医疗保险）
贷：银行存款（现金）
然后结转：
借：管理费用、制造费用、销售费用、生产成本
贷：应付职工薪酬
单位上交给保险中心的单位部分：
借：管理费用、制造费用、销售费用、生产成本
贷：银行存款

二级明细我就不写了

借：管理费用
贷：银行存款

社会保险和医疗保险应打入工资，
借:生产成本-社会保险/医疗保险
制造费用-社会保险/医疗保险
管理费用-社会保险/医疗保险
销售费用-社会保险/医疗保险
贷：应付职工薪酬

提取时：
借：管理费用——XX保险
借：制造费用——XX保险
借：销售费用——XX保险
借：生产成本——XX保险
贷：应付职工薪酬——XX保险
上交时：
借：应付职工薪酬——XX保险
贷：银行存款

计提时：
借：费用/成本——XX保险
贷：应付职工薪酬——XX保险
缴纳时：
借：应付职工薪酬——XX保险
贷：银行存款