到一张失控发票，已补税，求账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/09 21:50:15
1`有张发票已认证，在本月被税务通知为失控发票，对方公司人去楼空，再开票也不可能~~在本月被了税金及滞纳金~~~账务处理怎么做呢？
2`该票的成本是不是也要在年底调整出来？请帮我分析一下查账和核定不同征收方式的账务处理~~~谢谢
本票的货物在当月已售出~~如果把成本转回的话，就成负库存了~~~这种情况怎么办`~`再就是，我准备办核定征收~~不管那个成本了`~~直接把交的税金入营业外支出行吗

失控发票，已补税，账务处理:
进项税转出处理：
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理：
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
该发票属于废票，不能转成本：
3、借：营业外支出
贷：原材料/库存商品

你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出,不存在负数.
交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法.

失控发票，已补税，账务处理:
进项税转出处理：
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理：
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
该发票属于废票，不能转成本：
3、借：营业外支出
贷：原材料/库存商品