请教各位高手有关补缴增值税及滞纳金的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 20:26:56
我是刚从事会计方面的工作经验不足，麻烦大家多多帮忙，小女子先谢谢大家了。
税务局最近进行了纳税评估通知我们07年到08年共要补缴增值税15000元，滞纳金1123.6元。请问我该怎么进行账务处理呢？

收到稽查报告时,
借：增值税纳税检查调整15000
以前年度损益调整1123.6
贷：应交增值税15000
其他应付款-滞纳金1123.60

交税时
借：应交增值税15000
其他应付款-滞纳金1123.6
贷：银行存款16123.60

调整后
借：利润分配－未分配利润 16123.60
贷：增值税纳税检查调整15000
以前年度损益调整1123.60

楼上的错了，增值税是价外税，交增值税不关损益的事，不能用以前年度损益调整账户来核算增值税，该账户只能核算滞纳金或罚款。

额..我们也刚刚经历了这个过程..增值税是缴了,滞纳金也交了.
关键是这部分主营业务收入涉及到所得税,专管员让我们做到以前年度损益调整里面..我还不太会,早晨在网上找了大半天,看到有几个类似的分录,不知道能不能这样做:
调整时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税
结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
缴纳的时候
借:应交税金-应交增值税
贷:银行存款或现金

不知道这样做对不对,请各位高手指教!

另外,因为补交增值税,涉及到收入增加的问题,我们是外资,是在沪友系统里做的增值税申报,此次补缴我是把当月数据清空了只做的此笔收入与税额,这样在以往年度里做的调整,那沪友里的主营业务收入总金额不是跟我们实际的总金额有出入?这有什么问题吗?