请问各位老师会计问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 23:57:27
请问各位老师
（1）我们单位的应收款有一百万几年都没有收回来，当初也没有提取坏帐准备，这些怎么入帐啊。
（2）从04年至今有很多办事处的帐几十万没有收回来，其实都是费用，但是当初没有入帐一直挂应收款，现在有这些费用单子了还能入帐吗，那应该怎么走平这些帐啊？
有很多单位和办事处都已经联系不到人了，有的注销了，走费用的话到时候又减少收入，不知道走营业外支出行吗？都是不可以税前扣除的哦。

1、首先与对方联系一下，想办法用别的方式抵账，如果与对方联系后，对方企业破产，停产，吊销营业执照等等存在不能持续经营的情况时，可以申请税务机关报财产损失，先找家税务师事务所做财产损失认定，然后交税务局审核，一般每年12月15日之前要把财产损失认定交给税务局。
2、当初你挂在应收款的时候凭证附件是什么啊，能否入账还要看办事处的形式，如果是独立法人资格的，那么他们的费用是不能入到你们企业的帐，如果办事处是非独立法人，那么其费用可以入账，当时如果没有费用单子挂应收款也是没问题的，现在有单子了，可以直接进你公司的费用帐，冲以前的应收款就可以了。

（1）有多少可能收不回来的，全部计入坏账准备，再转到资产减值损失
借：坏账准备
贷：应收账款
借：资产减值损失
贷：坏账准备
（2）不可以了，把还没超过90天的，去认证，计入费用。其他的全部计入坏账准备

要先到税务局备案,再做坏帐准备的,
借:资产减值损失____计提的坏帐准备 贷:坏收准备
确实无法收回的就核销坏帐
分录:借:坏收准备贷:应收帐款
办事处如果是非独立核算的,可以进费用 的

第一个问题：两种处理A、继续挂帐，提取坏帐准备（还有一点收回的可能性）B、直接做坏帐处理。（没有收回的可能性）
第二个问题：你们之前不走费用的原因是什么没有写，但一般情况来说补记费用即可。