第三季企业所得税的报表怎么做?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 16:10:35
没做过赢利的企业所得税报表,这个季度可能会赢利,所以不会做了,请各路高手指点一下.
第一季:利润总额为-43757.24 所得税为0
第二季:利润总额为-31167.39. 累计利润总额为-74924.63 所得税为0
第三季:利润总额为21686.63 . 累计利润总额为-53238
问题一:第三季的所得税是21686.63*25%=5421.65吗?
问题二:还是以总利润额-532238*25%就不用交了呢?

我们是企业所得税预缴纳税的(查账征收)

你第三季度的累计还是亏损的，

所以你第三季度不用预缴所得税

以总利润额-532238*25%就不用交了。

利润是一累计计算的，不是按照一个季度来换的，所以你累计利润为负所以不用交所得税的。