企业所得税汇算后补交的企业所得税,怎么做帐务处理?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 20:39:16
在第二个答案中：用老的损益表,“你只要在填资产负债表时减掉就行了”，具体是减未分配利润的年初数还是期末数。请指正！

1.借:以前年度损益调整
贷: 银行存款

2.借:利润分配
贷:以前年度损益调整

你用的损益表太老了,呵呵.现在的损益表上在营业外支出下面一栏就是"以前年度损益调整",你的损益表上肯定没有这一栏.不过没有关系的,你只要在填资产负债表时减掉就行了.你说的逻辑关系不是绝对的,只要牵扯到以前年度损益,你又是用的老报表的话,你损益表就会和资产负债表上的未分配利润对不上的,呵呵.建议换新损益表填.

减期末数

补交企业所得税：
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交所得税
2、借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、借：利润分配
贷：以前年度损益调整