补交企业所得税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 05:10:17
1.年审时查出上年度欠缴所得税769.78元，以及滞纳金和罚款分别是27.33元和1094.12元，今年本期该如何记会计分录？去年的 净利润（利润总额）为（贷方）729.33元，未分配利润期末数为-74243.31元，（未分配利润年初数为-74841.36元）
2.商品流通企业（物资有限公司）每月支付的 运输费用也需要计提万分之五的印花税吗？

借：营业外支出 27.33+1094.12
贷：银行存款 27.33+1094.12
借：以前年度损益调整 739.78
贷：应交税金--所得税 739.78
借：应交税金---所得税 739.78
贷:银行存款 739.78
因为去年你没有利润所以不用调整赢余公积金等的余额
支付运费的话不用交印花，如果是收入运费的话交

1、金额不大，相对来说不重要，会计上可以直接借记营业外支出27.33+1094.12 ，借所得税769.78，贷银行存款27.33+1094.12+769.78。

2、是的，发票视同合同应贴花。