补交上年的企业所得税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 09:11:01
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交所得税
4、结转以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
还需要调整当月负债表的年初数吗?

1、对属于以前年度的会计差错进行调整，需不需要调整资产负债表的年初数，应视具体情况而定：如果是非重大会计差错，就不用调整会计报表的年初数。如发现2006年发现折旧少提1000元，那就应该把少提的折旧计入今年的费用，同时调整累计折旧的账面数即可。
2、如果属于重大差错，如果影响的损益数比较大，如“28095217”提到的问题，或是经过税务稽查后，那就必须通过“以前年度损益调整”科目核算，即作上面的会计分录。不仅如此，企业还应在发现会计差错的年度月份的资产负债表中调整未分配利润和应交税金的年初数。
以上特此回答！

需要