急!请问企业所得税的问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/15 06:35:22

我公司是商业查账征收企业,企业所得税月预缴,2007年汇算清缴时,发现少交600元,但一直没处理,直到现在专管员才通知.不知税务会怎样处理?如果补交了,帐务要怎样处理?
是07年?08年? 会罚款吗?

由于你的金额较小，可能直接计入当年的利润里。

借：所得税费用600
贷：应交税费-所得税600

1、计算补交
借：以前年度损益调整600
贷：应交税金-应交所得税600

2、缴纳时
借；应交税金-应交所得税600
贷：银行存款600

3、结转
借：利润分配-未分配利润600
贷：以前年度损益调整600

向专管员求求情，没问题的。。补交了就行。。
借：所得税费用600
贷：应交税费-所得税600