补交本年增值税的分录

如果你们真的没有发生收入的话，是不用缴税的，不过现在税局有补税这么一说，但是是不用缴滞纳金的，你应该找税局征管科的人问问，补税已经是税局在违规了，还让缴滞纳金。你要是这样认了，那就按照正常的做法，做账就行了，反映到账上可能是负数，那就让他负着了，表明你们多缴的税金。

滞纳金入营业外支出。做无票销售，待有销售收入时，做一样的红字凭证将无票销售冲出去，再按实际销售开票。

这你得问专管员，没有收入怎么能出来增值税，要交税也只能是纳税评估，刚成立的企业就纳税评估，有点说不过去了，看着他们这么整法，我很怀疑你是不是得罪过税务人员了？