收到甲方货款，但未给开发票，挂账“其他应付款”对否？

如果收到的是“预收货款”，应该是 借：银行存款
贷：预收帐款
货物发出后 借：预收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
如果收到货款同时货物已发出 借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
产品销售就产生了纳税义务，纳税义务发生的同时就应该开具发票，如果购货方确实不需要发票，也要按上面的方法处理。
购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在“其他应付款”上，实际上是隐瞒了收入，偷逃了国家税收，一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款。

不对。
没开发票，只能是预收帐款，记在“应收帐款”的贷方。
挂在“其他应付款”一样难看，你有合理的解释吗？
不开发票，干脆就别入帐了。

我觉得挂其他应付款也有一定道理，要是没发货的话挂预收账款是没话说，货物都已经发出了，只是没开发票还放在这个科目有些不妥。

借:银行存款
贷:预收帐款

收到

借:预收帐款
贷:主营业务收入

挂预收帐款是正解