请教会计师的老前辈：会计刷卡业务未收回如何处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 10:15:32
我公司属于餐饮业，每天都有大量的刷卡业务，当产生刷卡业务时，都是收银员每周来财务当现金报销，我们财务当时做借：应收账款--雅座卡 1000
贷：现金 1000
当银行收到此款时，我们做借：银行存款900
财务费用100
贷 ：应收账款--雅座卡1000
可是，经常有这样的情况，收银员经常有刷卡单据丢失，当时我们财务无法确认，所以就不给予报销，可是，当月末对账的时候，我们又收到此款，此业务如何处理？
反之，有的时候已经报销了，但是实际并未入账，这又如何处理？
以上处理有什么错误吗？
希望老前辈们不吝指教，非常感谢！
wglt2000 ,你的好像不对，这样吧，还是出道题吧
火麒麟餐厅，8月份营业收入10000元，其中网银刷卡业务5000元，由于收银员疏忽大意，将刷卡为1000元的单据丢失。因而，财务未报销，实际报销刷卡款项为4000元，1000元刷卡业务由收银员承担，交来现金1000元。待月底银行确认收到此款，退还。
请问，丢失时和退款时如何处理？不对个人挂账吗？

你好，由于对你业务流程不太了解，处理可能出现偏差，餐饮业流程不太懂。不过我想问一下，看你的描述，你们是在收银员报销的时候才开始做账，你收银员拿刷卡单当收到现金报销为什么要贷现金呢？收银员报销的时候你们财务还要付钱给收银员吗？你刷卡单是作为做账的附件吧，但上网上银行能查到这笔收入的话是可以直接打印出来确认收入的，为什么一定要刷卡单呢？至于收银员的押金，在没了解你们的流程之前不好说，实在要挂的话可以挂在其他应付款上。如果你愿意可以先说一下你们餐厅这方面的业务流程。
下面我说一下刷卡业务的资金流程，你看对不对，这有助于理解。
客户刷卡，客户卡上的钱收到了银行里，这时，银行会告知你有这么一笔款待收，所以，你们应该可以通过网银查到这笔款的情况。等过了一定的时间，银行把钱打到你餐厅账户，同时收一笔手续费。这样客户的餐费就到了你们餐厅，是不是这样啊？

丢失时，就把应收的那项挂到个人的名下，等月底款到账，核实款有，就冲回个人款，增加现金就行。