分包税金在缴所得税时问题

你在税务局开票100万元时就应该提醒开票人员,说有分包金额20万元.实际上,100万元税金已含20万元发票税金.
故你司分包的20万元发票只要到开票100万元的地方开具代扣代缴凭证(一般二联)就可以了。你司用代扣代缴发票进分包成本,分包方用代扣代缴发票做收入OK了.如果你让分包方单独开发票给你,你就没法代扣代缴了,因为他已经承担税金了,你再扣人家税金,别人就承担双倍税金了.这不符合营业税的交纳条例中就同一工程只需交一次税的规定.也是没必要的.
实际上,你司的税金是80万元收入计算,20万元是分包承担.
所得税的问题相应也就解决了.

代缴的税金应列入主营业务税金及附加，当然反映在当期损益中。

代缴的税金属于往来科目，你进进成本或费用试试，怎么做科目？税务局让你？