关于交地税账务上的处理问题

除了印花税应该入管理费用外，其他账务处理科目都正确。
社保金与个人所得税都是公司交的，那么一直挂在往来“其他应收款”里不是办法，数字会越来越大。如果全部进相关费用和成本的话，年终企业所得税清算时要纳税调整增加。
要消掉其他应收款，还有一个办法是虚收现金冲销。
借：现金
贷：其他应收款-代交个人社保金
其他应收款-代交个人所得税

至于哪种方法让你愿意接受，你得根据本公司情况自己权衡。

如果你不扣个人的，那么还要依受益对象进行分配

借：管理费用，制造费用，生产成本等
贷：其他应收款-代交个人社保金
其他应收款-代交个人所得税

印花税直接计入管理费用不能过主营业务税金及附加

现在，除辞退福利仅入管理费用外，其他与员工薪酬、福利、保险相关费用一律要按受益对象计入各成本。
一般个人缴纳保险与代扣的个人所得税，计入负债类科目。
常见做法：
1、计提社保：
借：管理费用
借：制造费用
借：生产成本
借：销售费用
贷：应付职工薪酬——XX保险
计提工资
借：管理费用
借：制造费用
借：生产成本
借：销售费用
贷：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——代扣代缴个人所得税
交社保时：
借：应付职工薪酬——XX保险
贷：银行存款

2、交个人所得税时：
借：应交税费——代扣代缴个人所得税
贷：银行存款

社保按政策，必须个人要交一部分的，建议和人力资源部联系后处理。
个人所得税如果是公司交，则直接依受益对象分摊进各成本费用，不要和工资一起做账就可以了。
借：管理费用
借：制造费用
借：生产成本
借：销售费用
贷：应交税费——应交个人所得税

3、印花税进管理费用
借：管理费用——印花税
贷：银行存款
城市维护建设税和教育费附加都进